銀行日記賬余額與對賬單對不上的風險

1、年底肯定要把銀行對賬單和余額表核對一致,并編制銀行存款余額調節表,將差異找出.

2、對于已經發生的,貸款利息可以找銀行打印個利息扣款單據,讓銀行蓋章就可以入賬了.

3、如果不想一次入賬,可以分幾個月,但必須在年度內入完.比如14年的,必須在14年掛賬,不得跨期.

4、不平的話,會影響匯算清繳的,因為,你的不平是利息導致的,而利息能否稅前扣除,又要看是否有合理合法的依據的.

銀行存款日記賬和銀行清稅申報表怎么填對賬單金額不一是為什么

發生銀行存款日記賬和銀行對賬單金額不一致的情況,原因可能時企業一方或者是銀行一方記賬的過程出錯,還有就是存在未達賬項.

未達賬項是什么呢就是企業和銀行之間,由于記賬時間不一致而發生的一方已經入賬,而另一方還未入賬的事項,一般分為以下四種情況:

1、企業已收款入賬,銀行未收款未入賬的款項

比如:企業將其他單位交來的貨款支票存入銀行,企業在銀行存款日記賬中登記銀行存款的增加,但銀行要與付款單位的開戶銀行要進行轉賬的劃撥,在轉賬手續沒有辦清之前,銀行就未收賬入賬;

2、企業已付款記賬,但銀行未付款也未記賬的款項

比如:企業開出的轉賬支票付款,企業在銀行存款日記賬中登記銀行存款的減少,但收款人還沒有到銀行辦理轉賬手續,銀行此時就是未收款未入賬;

3、銀行已收款已入賬,企業未收款未入賬

比如:銀行每月結的企業的存款利息,銀行自動入賬,但是由于企業沒有收到銀行對賬單,從而沒有在銀行存款日記賬中登記銀行存款的清稅申報表怎么填增加數額;