【寶安記賬報稅費用】研究稅務(wù)局代開專票填在申報表哪一欄？
發(fā)布日期：2023-08-26??正穗財稅一站式企業(yè)服務(wù)平臺
稅務(wù)局代開專票填在申報表哪一欄
公司是小規(guī)模納稅人，公司4月份自己開票的收入是1734元，應(yīng)納稅款是：1734*0.03=52.02，稅局代開的收入金額：5237.7，應(yīng)繳納稅款是：5237.7/1.03*0.03=152.55元，152.55元在開票的時候已經(jīng)由稅局從銀行帳戶劃，想知道現(xiàn)在怎么填寫4月份的增值稅申報。以下是不會填寫的部分。接下來正穗財稅為大家介紹‘【寶安記賬報稅費用】研究稅務(wù)局代開專票填在申報表哪一欄？’搞不懂的來了解下
稅務(wù)局代開專票填在申報表哪一欄？不明白的一起跟小編看看吧！
（一）應(yīng)征增值稅貨物及勞務(wù)不含稅銷售額？
其：稅務(wù)機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額？
本期應(yīng)納稅額？
本期應(yīng)納稅額減征額？
、自己開票收入應(yīng)納稅=1734/1.03*3%,無論是哪部分收入都要先換算成不含稅的收入.
2、應(yīng)征增值稅貨物及勞務(wù)不含稅銷售額填寫（1734＋5237.7）／1。03寶安記賬報稅費用
3、本期應(yīng)納稅額＝（1734＋5237.7）／1。03*3％
4、本期預(yù)繳稅額＝152。55
、本期應(yīng)補（退）稅？＝（1734＋5237.7）／1。03*3％－152.55
代開增值稅專用發(fā)票申報表怎么填
須攜帶下列資料到辦稅服務(wù)廳代開發(fā)票窗口辦：
1、 代開發(fā)票審批表（主管稅務(wù)機關(guān)領(lǐng)取，并簽注意見）；
2、 代開單位雙方的稅證號碼及開戶銀行和帳戶；
、 納稅人發(fā)票專用章；
4、 代開發(fā)票所繳納稅款的完稅憑證（代開時現(xiàn)場預(yù)繳）；
國稅局大廳會有人指導(dǎo)。
在稅務(wù)局開錯發(fā)票怎么辦
開具增值稅發(fā)票當(dāng)，發(fā)生銷貨、開票有誤等情形，收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)符合作廢條件的寶安記賬報稅費用，按作廢處理；開具時發(fā)現(xiàn)有誤，可即時作廢。作廢增值稅發(fā)票須在防偽稅控系統(tǒng)中將相應(yīng)的數(shù)據(jù)電文按“作廢寶安記賬報稅費用”處理，在紙質(zhì)專用發(fā)票(含未打印的專用發(fā)票)各聯(lián)次上注明“作廢”字樣，全聯(lián)次留存。
稅務(wù)局代開專票填在申報表哪一欄的分析由正穗財稅整理，代開發(fā)票的所有流程，只有大家實際操作過，再讀相關(guān)的文章才有作用，到時再有問，也好知道問題出在哪
