【一般納稅人申報流程】敘說所得稅季報成本和收入怎么取數
發布日期：2023-08-18??正穗財稅一站式企業服務平臺
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所得稅季報成本和收入怎么取數
答:企業所得稅納稅申報表季報里面的營業成本包括:主營業務成本、其它業務成本,不包括營業稅金及附加.
營業收入:賬戶上的【主營業務收入+其他業務收入+營業外收入+視同銷售收入】.
企業所得稅季度預繳納稅申報表(A類)中:
2、營業成本=主營業務成本+其他業務成本(季度累加)
3、利潤總額=營業收入-營業成本-營業稅金及附加-營業費用-銷售費用-管理費用-財務費用+營業外收入-營業外支出(季度累加).
1.第2行"營業收入":填報按照企業會計制度、企業會計準則等國家會計規定核算的營業收入.本行主要列示納稅人營業收入數額,不參與計算.
2.第3行"營業成本":填報按照企業一般納稅人申報流程會計制、企業會計準則等國家會計規定核算的營業成本.本行主要列示納稅人營業成本數額,不參與計算.
3.第4行"利潤總額":填報按照企業會計制度、企業會計準則等國家會計規定核算的利潤總額.本行數據與利潤表列示的利潤總額一致.
所得稅季報主要填報說明一般納稅人申報流程
答:一、本表適用于實行查賬征收方式申報企業所得稅的居民納一般納稅人申報流程稅人及在中國境內設立機構的非居民納稅人在月(季)度預繳企業所得稅時使用.
、本表表頭項目:
企業年度中間開業的納稅人填寫的"稅款所屬期間"為當月(季)開始經營之日至所屬季度的最后一日,自次月(季)度起按正常情況填報.
2、"納稅人識別號":填報稅務機關核發的稅務登記證號碼(15位).
、"納稅人名稱":填報稅務登記證中的納稅人全稱.
上述資料不僅講述了所得稅季報成本和收入怎么取數,還講述了所得稅季報基本填報的內容,我們每個季度都要預繳所得稅,所以也要掌握填報方法.如需更多講的歡迎來咨詢正穗財稅的老師.
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