【汕尾新安代理記賬公司】教妳小規(guī)模收入為負(fù)數(shù)怎么申報
發(fā)布日期：2023-09-03??正穗財稅一站式企業(yè)服務(wù)平臺
小規(guī)模收入為負(fù)數(shù)怎么申報
答:稅總發(fā)【2017】124號文件規(guī)定:從今年3月起,增值稅發(fā)票開具銷售額要小于或等于申報的銷售額.如果在未開具發(fā)票欄次填寫負(fù)數(shù)收入,會造成開具發(fā)票收入大于申報的實際收入.
如果存在銷售收入是負(fù)數(shù)的情況,填報增值稅納稅申報表附表(一)時,首先在對應(yīng)稅率的專用發(fā)票銷售額 中填寫負(fù)數(shù) (如果銷項負(fù)數(shù)發(fā)票為普票,填寫在開具其他發(fā)票銷售額里) ,然后在未開具發(fā)票銷售額里填寫相應(yīng)金額的正數(shù),使得該行銷售額汕尾新安代理記賬公司合計數(shù)為0.這時增值稅納稅申報表附表(一)可以正常保存.那么接下來正穗財稅來帶大家介紹‘【汕尾新安代理記賬公司】教妳小規(guī)模收入為負(fù)數(shù)怎么申報’不明白的來看一下哦
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選擇手動扣款的納稅人
2、手工填寫一套增汕尾新安代理記賬公司值稅納稅申報表(附表一正常填列汕尾新安代理記賬公司即可,不需要再填寫未開票銷售額).
3、辦稅人員攜帶身份證件、營業(yè)執(zhí)照副、公章以及剛填好的納稅申報表,去主管稅務(wù)局機(jī)關(guān)業(yè)務(wù)大廳辦理數(shù)據(jù)變更.
<、在業(yè)務(wù)大廳直接扣劃稅款或按正常流程扣劃稅款.
小規(guī)模納稅人開具紅字發(fā)票如何進(jìn)行報稅
答:按照紅字沖減后的銷售額申報納稅.如果當(dāng)月的銷售額不夠沖減,留下月再繼續(xù)沖減.本期辦理零申報,并將情況報告給主管稅務(wù)局.
用一份紅字發(fā)票記賬聯(lián)做賬
借:應(yīng)收賬款等科目(紅字)
貸;主營業(yè)務(wù)收入(紅字)
稅費(紅字)
在用正確的一份藍(lán)字發(fā)票記賬聯(lián)做賬
借:應(yīng)收賬款等科目
貸;主營業(yè)務(wù)收入
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