增值稅申報扣除額和銷售額的區(qū)別

企業(yè)的貨物銷售只交增值稅的,就相同.如還有應(yīng)屬營業(yè)稅的服務(wù)業(yè)銷售額的,年應(yīng)稅就要兩個銷售額都加起來.小規(guī)模納稅人一樣.營改增小規(guī)模納稅人只指營改增的.小規(guī)模納稅人有包括交營業(yè)稅的和交增值稅的.那么接下來正穗財稅帶大家介紹‘【汕尾坪地財務(wù)公司】解疑增值稅申報扣除額和銷售額的區(qū)別’搞不懂的看來一下哦
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增值稅預(yù)繳稅款表上的銷售額和扣除金額和發(fā)票上的金額的聯(lián)系

《增值稅預(yù)繳稅款表》納稅人在"預(yù)征項目和欄次"部分的第1欄"建筑服務(wù)"行次填寫相關(guān)信息

、第1列"銷售額":填寫納稅人跨縣(市)提供建筑服務(wù)取得的全部價款和價外費用(含稅).

2、第2列"扣除金額":填寫跨縣(市)提供建筑服務(wù)項目按照規(guī)定準予從全部價款和汕尾坪地財務(wù)公司價外費用中扣除的金額(含稅).

3、第3列"預(yù)征率":填寫跨縣(市)提供建筑服務(wù)項目對應(yīng)的預(yù)征率或者征收率.

、第4列"預(yù)征稅額":填寫按照規(guī)定計算的應(yīng)預(yù)繳稅額.

增值稅納稅申報銷售額到底怎么填

按適用稅率計稅銷售額這一欄所有一般納稅人都要填.目前此行數(shù)據(jù)是由附表一帶過來的,所以請一定準確填寫附表一.

提醒:

(一)附表一各欄次請按照稅控設(shè)備開具的發(fā)票,按普通發(fā)票和專用發(fā)票不同欄次,稅率按照規(guī)定的行次填寫.

注意17%稅率有兩行,11%稅率有兩行,在申報時一定要區(qū)別銷售貨物收入和銷售服務(wù)收入,如果填寫錯誤,必須修改,需要跑辦稅務(wù)服務(wù)廳,所以請一定避免誤將貨物與服務(wù)收入填錯行次,給企業(yè)帶來不便.

舉例:對開具11%稅率發(fā)票的納稅人來講,在申報時應(yīng)對本企業(yè)開具11%稅率的發(fā)票內(nèi)容進行準確劃分、區(qū)別,并將11%稅率的貨物收汕尾坪地財務(wù)公司入和服務(wù)收入分別準確填入對應(yīng)的行次.

(二)在財務(wù)上不作銷售但按稅法規(guī)定應(yīng)繳納增值稅的視同銷售和價外費用的銷售額.比較常見的就是、贈送、分配、集體福利等,雖然在會計處理上計入了營業(yè)外支出、銷售費用等,但是納稅申報的時候,需要在銷售額這里進申報.

公司生產(chǎn)手機的,中秋節(jié)給員工每人都發(fā)了一部手機,手機不含稅市場價格是1000元一部,發(fā)了1000部的話,

1.此處的銷售額要增加視同銷售的100萬.

2.營改增的納稅人,服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)有差額扣稅項目的,本欄應(yīng)填寫差額扣稅之前的不含稅銷售額.

這個怎么理解呢,如果你們公司是勞務(wù)派遣公司的話,你們這個月收入是100萬,但是代發(fā)的工資社保等扣除項目合計80萬,銷售額填寫的是100萬,可以差額扣除的80萬填入附表一12欄.